當談及遺產稅時，了解扣除額的重要性至關重要。這些扣除項目可以幫助您減少應繳稅款，從而達到有效管理您的財務。在遺產稅中，有四個主要的扣除項目，包括配偶、直系血親卑親屬、父母和重度以上身心障礙者。這些扣除項目將影響您最終需要支付的遺產稅金額。了解這些扣除項目，可以幫助您在處理遺產稅時更加得心應手。
扣除額在遺產稅中的作用：4個主要扣除項目
配偶的免稅額
根據財政部公告，配偶的免稅額為493萬，這意味著如果您的配偶是繼承人，您可以將493萬從繼承財產中扣除，減少遺產稅的負擔。
直系親屬的免稅額
根據相關規定，直系血親卑親屬的每人免稅額為50萬，父母的免稅額為123萬。若有重度以上身心障礙直系親屬，特別扣除額為每人618萬。
免稅額在遺產稅中的作用：祖父母、受被繼承人扶養之親屬/兄弟姊妹
受被繼承人扶養之親屬/兄弟姊妹/祖父母的免稅額每人50萬。若兄弟姊妹中有未滿20歲者，每年加扣50萬人。這些扣除額可協助您在繼承遺產時減少應繳納的遺產稅額。
計算遺產稅免稅額
根據財政部公告2021年遺產稅的相關規定，遺產稅免稅額為1200萬元。不同親屬關係有不同扣除額，例如配偶493萬元、父母123萬元等。舉例來說，如果被繼承人有一位配偶與兩位成年子女，免課稅的金額大約為1900萬。當遺產低於這金額時，您不用擔心遺產稅的問題。
立即查詢：報稅注意！列舉扣除額怎麼選？一文看懂兩者差異、抵稅上限
計算免稅額示例
假設您身為被繼承人有一位配偶與兩位成年子女，根據規定您的免稅額大約為1900萬。確保了解您的遺產是否符合免稅標準，以避免不必要的遺產稅支付。
理解免稅額的重要性
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了解遺產稅的免稅額可以幫助您最大化遺產規劃的效益。知道您的遺產是否超出免稅額能夠避免不必要的稅務支出，並確保您的財產分配符合法律規定。
支付遺產稅的方法
方法一：存款繳納遺產稅
當你收到遺產稅核定通知書後，你可以在繳納期限前將款項存入金融機構進行支付。如果支付稅款有困難，你可以向國稅局提出申請，使用被繼承人的存款來支付遺產稅。這樣可以減輕你的負擔。
方法二：延遲繳納遺產稅
如果稅額較大或繼承人間未達成協議，你可以向國稅局申請延長繳納期限，最多延期兩個月。這樣可以讓你有更多時間籌備足夠款項來支付遺產稅，避免過度負擔。
方法三：分期繳納遺產稅
如果遺產稅需支付30萬以上，但無法一次支付，你可以向稽徵機關申請分18期以內繳納，每期間隔不超過2個月。請注意，分期繳納遺產稅會帶來利息負擔，要謹慎考慮。
方法四：實物抵繳遺產稅
如果現金支付困難，你可以申請以實物抵繳遺產稅。遺產稅通常要求使用現金支付，但在部分情況下可使用其他資產來支付，這樣可以更靈活地應對支付遺產稅的負擔。
各種繳納方式的優缺點
存款繳納遺產稅的優勢
透過銀行存款繳納遺產稅有較強的便利性和安全性，且不會導致繼承人負擔過重。你可以選擇在繳納期限前將遺產稅款直接轉帳至金融機構，避免因為款項問題而無法及時繳納。
延遲繳納遺產稅的缺點
延遲繳納遺產稅可能會產生利息費用，且只能延長繳納期限兩個月，無法長期擱置遺產稅問題。如果你無法在短期內籌措到足夠款項，延遲繳納可能會導致進一步的財務壓力。
分期繳納遺產稅的考慮事項
如果遺產稅額較高，無法一次性支付，分期繳納可作為一種解決方案。但要注意，分期繳納會產生額外的利息費用，必須按時支付每期款項，否則可能造成進一步的財務困境。
實物抵繳遺產稅的適用情況
遺產稅需繳金額較高且無現金支付能力時，可以考慮用實物抵繳。然而，實物抵繳需要依據特定規定辦理，且可能會影響遺產的分配計劃，需要慎重考慮適用情況。
常見情況和解決方案
當遺產稅超過免稅額時該怎麼辦
如果您的遺產稅超過免稅額，您可以考慮尋求專業理財人士的幫助。他們可以協助您制定合理的財務計劃，以最大程度地減少您需要支付的遺產稅金額。您也可以查看財富移轉稅專區| 遺產稅(附完整稅單教學)，以獲得更多有關遺產稅的資訊。
如何處理繼承人之間的爭端
繼承遺產時，有時會出現繼承人之間的爭執。這種情況下，您可以考慮聘請第三方調解或仲裁機構來幫助解決爭端。透過中立的第三方，您可以有效地解決糾紛，確保公平和合理的處理方式。
應對遺產稅支付不足的資金
如果您對支付遺產稅的資金不足，您可以考慮向國稅局申請分期支付遺產稅款。這將允許您在一定期限內分期支付遺產稅，避免一次性支付所需的大筆款項。記得，如果您選擇分期支付，您將需要支付額外的利息。
重要提醒和注意事項
遺產稅繳納期限
遺產稅的繳納期限非常重要，你需要在收到核定納稅通知書後，在規定的時間內繳清稅款。如果遇到困難，記得及時向國稅局提交延期繳納的申請，以避免不必要的延遲。
逾期或未支付的後果
遺產稅逾期或未支付將會帶來一系列後果，包括罰款、利息的增加以及可能的法律問題。請務必在繳納期限內完成支付，避免不必要的麻煩。
逾期或未支付遺產稅可能會導致嚴重後果，如面臨罰款、利息增加，甚至可能被追究法律責任。確保及時繳納遺產稅，避免不必要的風險。
準確計算和文件記錄的重要性
在處理遺產稅時，準確的計算和完善的文件記錄至關重要。確保扣除額計算正確並保存所有必要文件將有助於順利處理遺產稅事務，避免不必要的麻煩和延誤。
在處理遺產稅時，準確的計算和完善的文件記錄至關重要。嚴謹地保留所有文件和相關紀錄，將有助於確保遺產稅事務的順利進行，避免不必要的麻煩和延遲。
扣除額在遺產稅中的作用：4个主要扣除项目
通过了解遺產稅的扣除項目，你可以在遺產稅申報時充分利用這些扣除額，从而降低你需要繳納的遺產稅金額。配偶、直系血親卑親屬、父母以及其他特定親屬都享有不同的扣除額，而透過合理的使用，你可以最大程度地减少遺產稅的支出。不要忽略這些扣除項目，它们是你在面对遺產稅時的有效策略。